1주택자 양도소득세 완화, 꼭 알아야 할 개정 내용과 절세 전략
부동산을 매도할 때 가장 큰 부담이 되는 세금 중 하나가 양도소득세입니다. 특히 다주택자는 중과세율이 적용되었지만, 1주택자 역시 일정 조건을 충족하지 못하면 상당한 세금을 내야 하는데요.
정부는 부동산 시장 안정과 실거주자 부담 완화를 위해 1주택자 양도세 완화 정책을 발표했습니다. 이번 포스팅에서는 2024년 개정된 1주택자 양도소득세 혜택과 절세 전략을 정리해보겠습니다.
목차
- 양도소득세란? 기본 개념
- 1주택자 양도소득세 2024년 개정 내용
- 비과세 요건 및 혜택
- 절세 전략 및 주의할 점
- 결론
1. 양도소득세란? 기본 개념
양도소득세는 부동산을 매매하여 차익(양도 차익)이 발생할 경우 부과되는 세금입니다.
- 기본 세율: 양도 차익에 따라 6%~45%의 누진세율 적용
- 장기 보유 특별공제: 최대 80%까지 공제 가능
- 1세대 1주택자는 일정 조건 충족 시 비과세 혜택 적용
2. 1주택자 양도소득세 2024년 개정 내용
정부는 실거주자의 부담을 줄이기 위해 1주택자의 양도세 완화 정책을 발표했습니다.
- 1주택자 양도세 비과세 기준 가격 9억 원 → 12억 원으로 상향
- 2년 이상 실거주 요건 폐지 (장기보유특별공제는 실거주 기간 반영)
- 장기보유특별공제율 최대 80% 유지
3. 비과세 요건 및 혜택
다음 조건을 충족하면 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
- 매도 당시 1세대 1주택 상태일 것
- 양도 시점에서 보유 기간 2년 이상
- 매매가 12억 원 이하 (2024년 기준)일 것
만약 양도 차익이 12억 원을 초과하는 경우, 초과분에 대해서만 양도세가 부과됩니다.
4. 절세 전략 및 주의할 점
양도세를 줄이기 위해서는 다음과 같은 전략이 필요합니다.
✅ ① 12억 원 이하에서 매도
매도 금액이 12억 원 이하라면 양도소득세를 아예 내지 않아도 됩니다. 따라서 호가를 높게 잡기보다 실거래가 12억 원 이하에서 협상하는 것이 유리할 수 있습니다.
✅ ② 장기 보유 특별공제 적극 활용
- 10년 이상 보유 시 최대 80% 공제 가능
- 보유 기간만으로도 40% 공제
- 실거주 기간 반영 시 최대 80% 적용
✅ ③ 다주택자라면 임대사업자 등록 고려
일시적 2주택자라면 기존 주택을 3년 내 처분하면 양도세 중과를 피할 수 있습니다. 또한 임대사업자로 등록하면 일정 기간 보유 후 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
⚠️ 주의할 점
- 1주택자라도 고가주택(12억 초과)은 과세 대상
- 다주택 보유 중 일시적 2주택 혜택을 받을 수 있는지 확인
- 비과세 혜택을 받으려면 매도 시점에 1주택 유지 필수
5. 결론
1주택자 양도소득세는 2024년 개정을 통해 비과세 기준이 9억 원에서 12억 원으로 상향되었고, 실거주 요건이 폐지되어 절세가 더 쉬워졌습니다.
하지만 여전히 고가주택에 대한 세금 부담은 존재하기 때문에, 장기보유특별공제를 적극 활용하고, 매도 타이밍을 신중히 조정하는 것이 중요합니다.
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